Negocios Exentos de IVA en Chile: ¿Está el tuyo?

Desde el 2023, ciertas actividades económicas en Chile están exentas del Impuesto al Valor Agregado (IVA). Conocer si tu negocio se encuentra en esta categoría es crucial para el cumplimiento tributario y la optimización de tus procesos financieros. En este artículo, exploramos qué negocios están exentos, los tipos de IVA existentes, cómo declarar este impuesto y cómo Enternet puede facilitar tus declaraciones.

Índice de contenidos:

1. Negocios Exentos de IVA
2. Nuevos servicios que pagan IVA
3. Tipos de IVA y Formulario 29
4. Pasos para la declaración de IVA
5. Enternet: partner que entrega información confiable para tu Declaración de IVA
6. Beneficios de usar Enternet

Negocios Exentos de IVA

Desde la última actualización del SII, estos son los únicos tipos negocios, que a la fecha en la que se escribe este artículo no están obligados a cobrar IVA:

• Servicios Educativos: Incluye colegios, universidades y centros de formación técnica.
• Servicios de Salud: Provisión de servicios médicos y hospitalarios.
• Transporte Público de Pasajeros: Transporte urbano y rural.
• Arriendo de Inmuebles: Arriendo de propiedades con fines residenciales.
• Servicios Financieros: Incluye solo algunos servicios bancarios y financieros.
• Entradas a Espectáculos: Que tengan autorización del Ministerio de las Culturas, las Artes y el Patrimonio) y otros (sujetos a la Ley de impuesto a las Ventas y Servicios Art. 12 y 13).

Seguirán vigentes todas las exenciones que están dentro de la Ley del IVA y en otros textos legales.

IMPORTANTE: Las personas naturales que emitan boletas de honorarios por sus servicios, siguen sin pagar IVA.

Nuevos servicios que pagan IVA

Según indica el documento de nueva clasificación de actividades económicas del SII, comenzarán a pagar IVA los siguientes servicios:

• Provenientes de la Industria, Comercio, Minería, explotación de riquezas del mar y recursos naturales.
• Aéreos, compañías de seguros y administradoras de fondos.
• Periodísticos, publicitarios, medios de comunicación, telecomunicaciones y datos.
• Construcción.
• Rentas que se obtienen por martilleros, corredores, agentes de aduana, embarcadores y todo aquel que intervenga en el comercio marítimo, portuario y aduanero.
• Agentes de seguro que no sean personas naturales, empresas de diversión y esparcimiento.
  
  

También puedes revisar el listado completo de actividades económicas.

Sin embargo, la ley abrió un espacio para que sociedades de profesionales también queden eximidas de pagar gravamen, cumpliendo ciertos requisitos para quienes quieran cambiar de estructura societaria.

Tipos de IVA y Formulario 29

En Chile, existen diferentes tipos de IVA que los contribuyentes deben conocer:

• IVA General: Una tasa del 19% aplicada a la mayoría de las ventas de bienes y servicios.
• IVA Reducido: Tasa reducida aplicada a ciertos productos y servicios específicos.
• IVA Exento: Actividades y productos que no están sujetos a IVA.

Para declarar el IVA, los contribuyentes deben utilizar el Formulario 29 del Servicio de Impuestos Internos (SII). Este formulario es esencial para la declaración y pago mensual del IVA​. En él se declaran y pagan los impuestos mensuales, producto de las ventas, compras, ventas exentas y de exportaciones.

Adicionalmente se pagan retenciones de segunda categoría (honorarios), el impuesto único a los trabajadores, los Pagos Provisionales Mensuales (PPM) obligatorios, la Cotización Adicional y los créditos y remanentes de empresas constructoras, entre otros.

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Pasos para la declaración de IVA

Aquí se presentan los pasos básicos para declarar el IVA:

• Reunir Documentación: Recopila todas las facturas de ventas y compras del periodo.
• Acceder al Portal del SII: Ingresa al portal del SII con tus credenciales.
• Completar el Formulario 29: Llena los campos correspondientes con la información de tus transacciones.
• Revisar y Confirmar: Verifica que toda la información sea correcta antes de enviar.
• Realizar el Pago: Procede con el pago del IVA correspondiente, si aplica.

No declarar o pagar el IVA a tiempo puede resultar en multas y sanciones significativas, que afectan la liquidez y operación de tu negocio​, que te presentamos a continuación:

Plazo para declarar IVA

La fecha de pago de IVA puede ser postergada hasta en dos meses después de la fecha de pago correspondiente, entendida como el día 28 del mes siguiente al período tributario que se está declarando.

Tipos de multas

Declarar fuera de plazo conlleva a las siguientes multas:

• Al impuesto que se dejó de pagar en el plazo que correspondía  se le ajustará el IPC (Índice de Precios al Consumidor) basado en el último día dos meses previos a la fecha de pago.
• En el caso que la demora del pago de impuesto no pase los 5 meses de la fecha de caducidad, se multará con un reajuste del 10% por sobre la deuda.
• Si la demora del pago pasa de los 5 meses luego de la fecha límite, se aplicará una multa que aumentará un 2% cada mes de retraso por sobre la multa del 10%, llegando a un límite del 30% sobre los impuestos gravados. Luego se aplicará un interés del 1,5% por cada mes de días transcurridos.
  

Las y los contribuyentes que no declaren sus impuestos en el formulario 29, tendrán un estatus de "No Declarante" y serán notificados directamente del Servicio de Impuestos Internos (SII) donde se indicará su incumplimiento a la norma legal tributaria.

Esto quiere decir que el usuario ya no puede realizar operaciones legales y trámites ante el SII , por lo que su organización tendrá problemas para seguir operando de manera legal.

Enternet: partner que entrega información confiable para tu Declaración de IVA

La declaración de IVA puede ser un proceso tedioso y complejo, especialmente para los nuevos declarantes. En Enternet, te ofrecemos soluciones que facilitan el proceso, entregándote la información necesaria para tu declaración de IVA. Nuestros servicios permiten a los clientes generar reportes con todas las operaciones de ventas (DTE emitidos) y las operaciones de compras (DTE recibidos), ayudando a cuadrar esta información con la registrada en el SII.

Consulta cualquiera de nuestras ofertas de productos y servicios para tener una solución más robusta que vaya más allá del pago de IVA, como lo puede ser boleta y factura electrónica, libros contables, entre otras. Además, desde nuestro portal web, existe la opción de generar un libro de ventas y un libro de compras, los cuales pueden compararse con el RCV entregado por el SII para identificar posibles diferencias.

Así, facilitarás el cumplimiento de esta obligación para tu empresa, evitando multas y sanciones. Optimizando al máximo el tiempo en las operaciones de tu negocio, para aprovecharlo en tareas que traigan mayor crecimiento.

Beneficios de usar Enternet

Entre las múltiples ventajas que tiene contar con un proveedor de factura electrónica de mercado, autorizado ante el SII, para tu negocio

• Facilitación de Procesos: Reduce el tiempo y los errores manuales antes de presentar la declaración de IVA con los reportes generados por Enternet.
• Integración con ERP: Sincroniza tus datos financieros automáticamente.
• Soporte Técnico: Asistencia especializada para resolver cualquier duda o problema.

Cumplir con las obligaciones tributarias es fundamental para cualquier negocio. Con Enternet, puedes obtener la información de tus operaciones de ventas y compras (Documentos tributarios electrónicos emitidos y recibidos) ya sea mediante una consulta del usuario en nuestro portal web o en forma integrada mediante el consumo de servicios web. Asegurando que tu empresa esté siempre al día con el SII.

Si tienes interés en alguno de nuestros servicios no dudes en contactarnos  para asesorarte en el proceso de la digitalización fiscal de tu negocio.